Активные и пассивные операции коммерческих банков

Что такое активные и пассивные операции коммерческих банков

Активные операции называются активами, могут представлять собой долгосрочное, бессрочное или краткосрочное кредитование социальной, научной, технической, производственной деятельности сторонних организаций, предоставление ссуд населению, лизинг, приобретение ценных бумаг, факторинг, кредитование, инновационное финансирование, долевое участие в хозяйственной деятельности предприятий.

К этому виду, именуемому пассивами, относятся займы, выпуск ценных бумаг, открытие срочных счетов, привлечение средств на текущие счета предприятий. Пассивные операции имеют важнейшее значение для формирования ресурсов — они обеспечивают возможность привлечения находящихся в обороте денежных средств.

Структура, характеристики

Экономическая структура активных операций позволяет делить их на:

1. Ссудные, представляющие собой выдачу средств заемщикам на основе платности, возвратности, срочности.
2. Расчетные — зачисление и списание денежных средств с клиентских счетов.
3. Кассовые — выдача и прием наличных денежных средств.
4. Инвестиционные — вложение средств банка в паи и ценные бумаги небанковских структур с целью совместного ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также в качестве срочных вкладов.
5. Фондовые — действия с векселями и котирующимися на фондовой бирже ценными бумагами.
6. Гарантийные — оформление банком поручительства выплаты долга клиентом третьему лицу с получением комиссионных.

Пассивные операции в экономике подразделяют на:

1. Эмиссионные, представляющие собой размещение ценных бумаг финансовой организации или паев.
2. Депозитные, включающие, в том числе, получение межбанковских кредитов.

Как придерживается равновесие между ними

Между активами и пассивами существует прямая зависимость. Поскольку банки оперируют чужим капиталом, а не своим собственным, масштабы инвестирования полностью зависят от их способности привлекать сбережения и свободный денежный капитал.

Помимо уже обозначенной общей связи присутствует корреляция между отдельными категориями операций. К примеру, высокая конкуренция в сегменте ссудных капиталов вынуждает банки России осваивать новые варианты обслуживания, предоставлять дополнительные услуги.

Для поддержания равновесия необходимо отслеживать соотношение:

• оборотных активов с источниками их образования;
• внеоборотных активов с источниками их формирования;
• кредиторской и дебиторской задолженности;
• нефинансовых и финансовых активов с источниками их возникновения;
• материальных ресурсов с источниками их формирования.

Что приносит доходы и расходы, примеры

Доходы складываются из:

• денежных средств, поступивших в результате реализации кредитных операций, размещения депозитов, действий с иностранной валютой;
• дивидендов, полученных от вложения в акции;
• комиссий, штрафов, пени, неустоек по расчетным операциям.

Примерами расходов являются:

• проценты за привлеченные ресурсы;
• затраты на хранение ценностей;
• траты на перевозку наличных денежных средств;
• содержание персонала;
• амортизационные отчисления по нематериальным активам и основным фондам;
• поддержание работоспособности транспорта;
• оплата аудиторских, юридических услуг;
• рекламный, маркетинговый бюджеты.

Классификация расходов предполагает наличие процентной и беспроцентной категорий. К понятию процентных относятся начисленные проценты по ценным бумагам, кредитам. Под беспроцентными понимаются расходы на обеспечение деятельности организации, уплачиваемые банком вознаграждения.