Как рассчитать запас финансовой прочности

Что такое запас финансовой помощи

Для предприятий и организаций запас финансовой помощи является чрезвычайно важным элементом финансового планирования и управления рисками. Он используется для покрытия неожиданных затрат, таких как аварии, убытки, непредвиденные события или изменения рыночных условий. Помогает компании преодолеть временные финансовые трудности и сохранить бизнес-процессы даже в условиях экономических кризисов.

Для домохозяйств и частных лиц иметь запас финансовой помощи также крайне важно на случай медицинских чрезвычайных случаев, аварии, увольнения с работы или других финансовых кризисов. Так можно не прибегать к заемным средствам или продаже имущества в спешке. Наличие ЗФП снижает уровень стресса и обеспечивает более устойчивое финансовое будущее.

Размер запаса финансовой помощи может различаться в зависимости от индивидуальных обстоятельств и финансовых целей, но обычно рекомендуется иметь отложенную сумму, достаточную для покрытия расходов на 3-6 месяцев жизни.

Как рассчитать: формула

Как посчитать величину ЗФП:

В денежном выражении:

ЗФП = (фактическая выручка - ТБУ в деньгах) / фактическая выручка.

Для объема реализации выглядит следующим образом:

ЗФП = (фактический объем реализации - ТБУ в объеме) / фактический объем реализации.

Где:

• фактический объем реализации — это объем продукции или услуг, который фактически был реализован компанией за определенный период времени;
• ТБУ в объеме — это ожидаемый или целевой объем реализации, который компания планировала достичь за тот же период времени.

Результат этого расчета показывает процентное отклонение фактического объема реализации от планового или ожидаемого объема. Если значение ЗФП положительное, это означает, что компания реализовала больший объем продукции, чем планировала, и у неё есть запас в объеме реализации. Если значение ЗФП отрицательное, это указывает на необходимость улучшения продаж или снижение запаса до целевого объема реализации.

Теперь рассчитаем ЗФП, используя формулу:

ЗФП = (фактическая выручка - ТБУ в деньгах) / выручка.

ЗФП = (50 000 - 30 000) / 50 000 = 20 000 / 50 000 = 0.4.

Полученное значение ЗФП равно 0.4, что означает, что фактическая выручка превышает точку безубыточности на 40%. Это хороший показатель, так как компания получает дополнительную прибыль, превышающую её расходы на 40%.

Можно вычислить ЗФП следующим образом:

ЗФП = (Выручка - Точка безубыточности в стоимостном выражении) × 100% ÷ Выручка.

Теперь рассчитаем точку безубыточности (ТБУ) в стоимостном выражении:

ТБУ в стоимостном выражении = Себестоимость + Общие постоянные затраты ТБУ = 60,000 + 30,000 = 90,000 рублей.

Теперь рассчитаем запас финансовой прочности (ЗФП) в процентном выражении, используя формулу:

ЗФП = (Выручка - ТБУ в стоимостном выражении) × 100% ÷ Выручка ЗФП = (100,000 - 90,000) × 100% ÷ 100,000 ЗФП = 10,000 × 100% ÷ 100,000 ЗФП = 10%.

Результатом расчета ЗФП является 10%. Это означает, что компания имеет запас финансовой прочности в размере 10%. То есть, компания может потерять до 10% своей выручки, не попадая в убыток, при условии, что все остальные расходы останутся неизменными. Если выручка уменьшится более чем на 10%, компания начнет терпеть убытки.

Роль запаса финансовой прочности для бизнес-плана

Запас финансовой прочности играет важную роль в анализе и прогнозировании возможных рисков, особенно в спорных ситуациях или при принятии стратегических решений:

1. При снижении объема продаж компании могут возникнуть проблемы с получением достаточного дохода для покрытия операционных расходов и обязательств. Рассчитывая ЗФП в этом случае, компания может определить критическую точку, при которой ее доходы покрывают все расходы, и она не убыточна при минимальном обороте. Это помогает определить, насколько компания устойчива к падению объемов продаж и оценить, какие дополнительные меры или корректировки необходимы для обеспечения ее финансовой стабильности.

2. Введение нового товара на рынок сопряжено с дополнительными расходами на исследование и разработку, маркетинг, производство и дистрибуцию. Расчет ЗФП компания поймет, насколько прибыльной будет эта инвестиция с учетом всех затрат.

Как часто нужно контролировать

Частота контроля и обновления финрезерва зависит от количества средств, бизнес-модели, риск-профиля и текущих экономических условий. Вот несколько рекомендаций по частоте контроля и обновления запаса финансовой помощи:

1. Ежемесячный контроль.

2. Периодический пересмотр (полгода или год).

3. Когда происходят значительные изменения в вашей жизни или бизнесе, такие как свадьба, рождение ребенка, покупка дома, увольнение или увеличение объема бизнеса, переоцените свои финансовые потребности и возможно, скорректируйте размер вашего резерва.

Как управлять коэффициентом ЗФП

Увеличение прибыли и сокращение издержек — ключевые факторы для увеличения коэффициента запаса финансовой прочности (ЗФП) и обеспечения финансовой устойчивости бизнеса. Принятие мер по экономии и оптимизации затрат может существенно повлиять на финансовое состояние компании.

1. Повышение прибыли:

   • развивайте маркетинговые стратегии для привлечения новых клиентов и увеличения продаж;
   • можно повысить цены на товары или услуги, при условии, что это не отразится на спросе;
   • диверсифицируйте продуктовую линейку и предлагайте дополнительные услуги для повышения среднего чека от клиента.

2. Сокращение издержек:

   • оцените текущие операционные процессы и ищите пути оптимизации для снижения затрат на производство и предоставление услуг;
   • анализируйте договорные условия с поставщиками и ищите возможности для получения лучших цен и условий;
   • некоторые процессы можно автоматизировать для сокращения затрат на рабочую силу;
   • рассмотрите аутсорсинг или использование внешних поставщиков.