Система безналичных расчетов и её основные принципы

Что такое безналичный расчет

Безналичный расчет представляет собой перечисление денежных средств на банковский счет юридического или физического лица, индивидуального предпринимателя. По причине высокой скорости и минимальных нормативных ограничений он считается одним из самых удобных способов ведения расчетов, взаимных зачетов.

В экономике развитых стран безналичные расчеты являются основным способом передачи денежных средств. Они позволяют реализовать такие функции, как:

• увеличение скорости взаимозачетов между поставщиками и покупателями;
• повышение безопасности передачи денежных средств;
• общий контроль над денежными потоками;
• отслеживание доходов;
• обеспечение своевременного пополнения бюджета.

Кроме того, используя главную характеристику способа — возможность отказа от использования наличных денег, государство значительно снижает издержки на организацию денежного обращения.

Основные формы, как проводятся

В современной практике можно выделить 6 основных вариантов, реализуемых:

1. При помощи платежных поручений — инструкций от клиента, согласно которым банк-отправитель осуществляет перевод на счет указанного клиентом лица в банке-получателе. Перевод осуществляется в те сроки, которые указывает клиент. Но максимальный срок действия поручения не может составлять более 10 дней.
2. Посредством аккредитива — специального счета для расчетов по операциям. Особенностью формы является принцип защищенности сделки: необходимость совершения получателем определенных действий для получения денег. К примеру, выполнения работ, поставки продукции, предоставления документов.
3. Через чековые книжки. Алгоритм предполагает списание средств со счета отправителя-чекодателя на счет получателя-чекодержателя. В результате перевода чекодержатель получает наличные деньги.
4. С применением инкассовых поручений или инкассо. Форма носит взыскательный характер, предусматривает наличие у взыскателя денежных средств определенных законом прав на предъявление требования к счету плательщика.
5. С использованием электронных денег. Формула используется физическими лицами, предоставляющими оператору денежные средства с личного счета для проведения операций.
6. Путем открытия пластиковых карт, принадлежащих к определенной системе. В эту систему входят банки, которые совместно выпускают в обращение пластиковые карточки и производят операции с их использованием.

Чтобы стать участником системы, банк должен заключить договор с ее владельцем, а также обязан соблюдать все уставленные системой правила и стандарты.

Особенности при организации безналичных расчетов

Как и остальные виды расчетов, осуществление платежей без использования наличных средств производится на основании законности.

В качестве особенностей можно выделить:

• принцип акцепта, заключающийся в обязательности предварительного уведомления и получения согласия владельца денежных средств на их перевод, оплату счета;
• принцип достаточности средств, предполагающий полное обеспечение всех операций достаточной суммой денег;
• договорную основу, когда банк обязан действовать в соответствии с заключенным между ним и клиентом договором;
• свободу выбора, допускающую избрание участником процесса любой формы расчета;
• наличие 3 сторон процесса: плательщика, получателя и выступающего в качестве посредника кредитного учреждения.

Кроме того, при осуществлении безналичного расчета денежные ресурсы остаются в кредитной организации.

Основной платежный документ

Основным документом является платежное поручение — оформленное специальным образом распоряжение владельца счета. Обычно такие распоряжения касаются перечислений денежных средств в:

• бюджеты всех уровней;
• внебюджетные фонды;
• организации, поставившие товары, оказавшие услуги или выполнившие работы;
• кредитные учреждения для уплаты процентов, возврата займов;
• компании, осуществляющие прием предварительной оплаты услуг, товаров, работ;
• структуры, принимающие периодические платежи.

При аккредитивной форме расчетов основным платежным документом выступает аккредитив — именно благодаря этому термину форма получила распространение под таким названием.