Индексный метод в экономическом анализе

Типы анализа в экономике: классификационные признаки, особенности

В соответствии с разными классификационными признаками выделяются такие типы анализа в экономике как: 

1. В соответствии с области исследования экономический анализ может быть межотраслевой или отраслевым. 
2. В соответствии с пространственной целью экономический анализ может быть внутриорганизационный или межорганизационный. 
3. В соответствии с направленностью во времени экономический анализ может быть историческим или перспективным. При этом исторический анализ делится на оперативный и итоговый, а перспективный можно разделить на краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный. 

Методы анализа в экономике

Методики оценки в экономике разнообразны. Однако с точки зрения науки возможно разделить все методы экономического анализа на такие типы, как: 

• сравнение; 
• графики; 
• определение арифметических разниц; 
• цепные подстановки; 
• логарифмирование. 

Также важным и популярным методом экономического анализа можно назвать факторный анализ. Данная методика формируется из таких групп, как: 

1. Детерминированный факторный анализ. Методическая группа состоит из различных составляющих-типов экономического анализа — оценка корреляции, дисперсии, кластеров и многомерный тип анализа. 
2. Схоластический факторный анализ. Он делится на такие типы методов экономического анализа, как интегральный, индексный, долевое участие, цепные манипуляции. 

Смысл индексов и для чего нужно их использовать 

Индексный метод используется абсолютно все всех отраслях экономики. Базовой характеристикой показателей, которую эксплуатируют в процессе применения этого метода, является относительность. Индексы обычно имеют выражение в качестве коэффициентов или в качестве процентного соотношения. 

Индексы применяют в таких случаях, когда в руках специалистов по аналитике для изучения активности объекта экономики есть несоизмеримые характеристики, которые нельзя просто так сложить. Кроме того, индексы намного более понятны с визуальной стороны, потому что из сопоставления абсолютных величин невозможно сформировать точные выводы о том, как будет развиваться компания или отрасль. 

При помощи индексов можно исследовать этапы развития различных явлений в рамках компании. Более того, провести такой анализ посредством индексов возможно на всех ступенях работы хозяйствующего субъекта. 

К базовым целям применения индексов можно отнести: 

1. Анализ трансформаций, которые происходят с экономическими явлениями или экономическими характеристиками в условном соотношении. 
2. Изучение важности воздействия различных факторов на итог работы организации в общем. 
3. Составление заключений об уровне воздействия определенного компонента системы экономики на то, что происходит с ней. 

Типология индексов, варианты расчета (примеры и формулы)

Существует большое количество типологий индексов, потому что бывает огромное количество типов индексов. Все виды индикаторов можно разделить на группы по таким признакам, как: 

1. В соответствии с объектом исследования. Выделяют индексы количественные и качественные. 
2. В соответствии со спецификой вычислений. Выделяют индексы агрегатные и средние, которые вычисляются посредством агрегатных индексов. 
3. В соответствии с постоянством экономической базы. Выделяют индексы цепные (происходит изменение базы) и индексы базисные (не происходит изменение базы).  

Однако самое часто используемая классификация индексов строится на принципе автономности исследуемых объектов и явлений. Так, индексы можно разделить на общие и персональные. 

Формула для вычисления персональных значений имеет следующий вид: \(И_{индив}=\frac{П_{1}}{П_{0}} \). В рамках данной формулы \(И_{индив} — персональный индекс, показатель П_{1}\) — величина коэффициента в периоде отчета, показатель \(П_{0}\) — похожий коэффициент для базисного промежутка. 

Общие индексы необходимы для нахождения взаимоотношений между характеристиками, из-за этого у формулы получается подобный тип: \(И_{общ}=\sum{П_{1}\times{В_{0}}}-\sum{П_{0}\times{В_{0}}} или же такой: И_{общ}=\sum{П_{1}\times{В_{1}}}-\sum{П_{0}\times{В_{1}}}. \)

В данных формулах \(И_{общ}\) является общим индексом, а \(П_{1} и П_{0}\) являются характеристиками для оценки, \(В_{1} и В_{0}\) являются величинами веса. 

Индексный метод в рамках анализа экономики

В рамках задач, которые стоят перед специалистами в экономической аналитике, самыми базовыми являются: 

1. Изучение тенденций трансформаций явлений экономики в области нескольких временных промежутков. 
2. Изучение трансформаций усредненных значений, которые характеризуют положение и темпы развития организации. 
3. Изучение пропорции сопоставимых индексов у разных регионов. 
4. Исследование значения воздействия показателей друг на друга. 
5. Вычисление показателей в сопоставимых ценах. 

Для того чтобы осуществлять работу над всеми задачами, которые были перечислены выше, применяется собственный индекс. Из-за этого в рамках анализа экономики существует огромное количество индексов. И именно из-за этого данный метод очень популярен в экономическом анализе. 

Пример экономического анализа индексным методом

Проще всего осознать специфику индексного метода при помощи практических вычислений. Рассмотрим наглядный пример использования индексного метода. 

Для оценки за признак исследования берут количество, а весовым признаком является цена. Изменения в показателях цены и количестве выпуска выражены в таких значениях, как: \(Индекс=\frac{5300}{3600}=1,472=147,2%\). Индекс трансформации числа товаров выражается так: \(Индекс=\frac{4650}{3600}=1,292=129,2%\). Формула вычисления индекса трансформации цен на товары организации будет выглядеть таким образом: \(Индекс=\frac{5300}{4650}=1,140=114%\).

На основе того, что описаны выше, специалист должен сделать выводы о том, что абсолютный рост прибыли равен 1050 единицы денег, тогда как относительный рост выручки составил 29,2%. Стоимость также выросла, однако только на 14%, что в рамках абсолютного выражения равняется 650 р. 

При сложении двух показателей можно получить значение, которое будет равно 1700 р. Данные величины часто сопоставляют в условиях очень продолжительных временных промежутков. К примеру, таким периодом времени может быть пятилетка. 

Также в рамках индексного метода вычисляют уровень увеличения индикатора. В данном случае используют цепные и базисные типы индексов. В случае, когда временным промежутком избирается пятилетка, в вычислении базисного индекса сравниваются первый и последний года. Если же исследуются цепные величины, сопоставление реализуется посредством подсчета соотношения 2 год к 1 году, 3 год к 2 году, 4 год к 3 году, 5 год к 4 году. 

Персональные индексы

Персональные величины используются только тогда, когда экономическое явление изучается автономно, то есть не связывается с иными событиями. Посредством данных величин можно определить относительные трансформации уровней различных значений, а также провести сопоставление с планами компании. 

Все индексы обладают в рамках собственной структуры такие составляющие, как: 

• базисное значение; 
• отчетное значение; 
• показатель, который индексируется. 

Чтобы унифицировать индексный метод, используются такие условные обозначения: 

• 0 — базисный интервал времени; 
• 1 — интервал отчета; 
• К — число товаров, которые выпускает организация; 
• Ц — стоимость одного товара. 

В таблице, которая будет дана чуть позже, находятся значения, которые нужны для использования индексного метода. На их основе можно вычислить часть видов персональных показателей. Посмотрим, как работают данные процессы на определенном примере, далее можно будет исследовать примеры на базе информации, которая была уже дана. Таким образом будет намного проще осознать специфику индексного метода в экономике. 

Индекс стоимости 

Абсолютная трансформация стоимости продукта A (рост) равняется 0,7 тыс.р (\(7,7-7\)). В отношении товара B стоимость уменьшилась на 1,2 тыс.р. Таким образом, абсолютная трансформация цены равняется -1,2 денеж.единиц \((3,8-5)\). Индекс динамики стоимости товара A равняется \(\frac{7,7}{7}=1,1\) (в процентном соотношении 110%), в отношении продукта B динамика составила \(\frac{3,8}{5}=0,76\) (76%). 

Индекс физического объекта продуктового оборота

Данный показатель вычисляется в целях определения, каким образом и как сильно трансформироваться объем выпускаемой продукции. В представленном выше примере в отношении товара A индивидуальный индикатор равняется \(\frac{620}{700}=0,866\) (или же 88,6%). В отношении товара B данный показатель равняется \(\frac{400}{300}=1,333\) (или же 133,3%). 

Другими словами, в периоде исследования в сопоставлении с интервалом сопоставления объем выпуска товара A уменьшился на 11,4%. В рамках абсолютного выражения это 80 тысяч штук (620-700). В отношении товара B можно увидеть, что его начали выпускать на 33,3% больше в относительном выражении. В рамках абсолютного выражения это 100 тысяч штук (400-300). 

Агрегатные индексы

Данная группа показателей используется в случаях, когда исследуются явления, которые не однородны по собственной структуре. Данные объекты исследования часто формируются из которых компонентов, которые невозможно сопоставить между собой, их нельзя суммировать и т.д. К примеру, в процессе производства конкретным заводом десяти типов товара можно очень просто суммировать их цену. Однако стоимость и количество сложить в данном случае невозможно. 

Общие индексы, в том числе и агрегатные, которые являются их частью, были созданы для изучения воздействия трансформаций одного фактора на характер иного. Таким образом, общая цена всех изделий, которые производятся компанией, изменяется под влиянием таких значений, как: 

• стоимость продукта; 
• число товаров. 

Агрегатные индикаторы нужны для того, чтобы давать оценку влияния одного из факторов вне специфики поведения иного. Если использовать значения, которые были приведены в таблице выше, можно вычислить общий индекс цены в организации: \(\frac{6294}{6400}=0,983\) или же 98,3%. В абсолютном выражении трансформация равняется \(6294-6400=-106\) миллионов рублей. Таким образом, товарооборот стал меньше на 106 миллионов рублей, а это в процентном соотношении меньше на 1,7%. 

Агрегатные индексы применяются не исключительно для анализа нынешнего положения дел в организации, а также для стратегического планирования. 

Факторный анализ: термин и сущность

Данный вид оценки нужен для того, чтобы найти и дать оценку взаимосвязи между показателями, которые существуют. Суть метода заключается в том, что считается, что на некоторые индикаторы влияют случайные показатели и неизвестные переменные показатели. Первоначально данный анализ применялся в рамках психологической науки, однако чуть позже его начали использовать в иных научных областях потому, что он был очень эффективен и показателен. Так он появился в экономической области. 

К основным целям факторного анализа можно отнести: 

• исследование взаимодействия показателей; 
• снизить до минимально возможных показателей количества переменных в рамках исследования явления. 

В рамках мероприятий по аналитике определенным образом переменные, которые связаны друг с другом, соединяются и могут принимать облик одного фактора. Таким образом создается структура. Данный подход прекрасен из-за того, что можно заметить замаскированные факторы, а воздействие данных факторов можно учитывать в процессе исследования объектов. 

Бывает два основных типа факторного анализа: 

1. Подтверждающий факторный анализ. Он направлен на нахождение количества скрытых факторов, а также изучение их влияния на переменные. 
2. Разведочный факторный анализ. 

Другие условия в некотором роде дают гарантию высокого качества исследуемого типа анализа: 

• однородность выборки; 
• количество переменных меньше в два раза в сопоставлении с числом наблюдений; 
• распределение переменных по принципу симметрии. 

В отношении видов факторного анализа, в реальной экономической активности часто встречаются такие типы, как: 

• корреляция; 
• индексы; 
• максимально возможное правдоподобие; 
• значимые компоненты (доминанты). 

Как можно использовать индексный метод в рамках факторного анализа: плюсы и минусы

Индексный метод в рамках факторного анализа базируется на относительных значениях и используется вместе с методом исключений. Основная задача данных мероприятий состоит в исследовании поведенческих паттернов исследуемого параметра в рамках временного промежутка и в сопоставлении его уровня со значениями, которые были запланированы. 

При помощи методологии возможно сделать анализ определенного экономического события со всех сторон при воздействии на него двух факторов. У одного из факторов в обязательном порядке должна быть качественная специфика, а у другого фактора — специфика количества. При помощи вычисления произведения данных величин формируется значение, которое можно считать объектом процедур аналитики. 

Несмотря на то, что у данной методики очень много преимуществ, она имеет очень сильный недостаток. Он заключается в том, что ее можно использовать исключительно в ситуациях, когда на объект воздействует сразу два фактора. В случае, если влияние оказывается большим количеством факторов, невозможно использовать индексный метод. 

Величины показателей, которые получаются в процессе использования индексной стратегии 

При помощи индекса цены можно понять, какое воздействие динамика стоимости единицы продукта имеет на цену товаров организации в общем. Роль разности знаменателя и числителя показывает, как сильно растет или уменьшается в абсолютном выражении общее значение товарооборота. Непосредственно индикатор (в случае, когда он представлен в процентном выражении, из него необходимо вычесть 100%) показывает, каким образом в процентной пропорции трансформировалась цена продукта в случае динамики объема выпуска. 

В практической деятельности очень часто высчитывается индекс себестоимости. С его помощью можно посмотреть, каким образом трансформация величины себестоимости воздействует на рост или уменьшение трат, которые ориентированы на производство и продажу товаров, которые выпускаются компанией. Индекс показывает, на какое количество процентов трансформировались расходы (колебания в выражении относительности). Величина разности базисных и отчетных уровней способствует определению изменений в абсолютном выражении.