Лизинг как форма инвестиционной деятельности

Что такое лизинг: значение, механизм работы, функции

Участники отношений лизинга: 

• поставщик; 
• тот, кто выдал лизинг, то есть инвестор; 
• тот, кто лизинг получил. 

Поставщик технического оснащение дает определенному оборудование, а лизинговое предприятие (компания, которая дает лизинг) приобретает это оборудование. В свою очередь тот, кто лизинг получает, берет это оборудование в аренду. Фактически лизингом называется аренда, которая включает в себя некоторые характеристики кредита с платежной рассрочкой, потому что компания, которая получает лизинг, способна купить собственность, что взяла в аренду. Лизинговый объект — машины, техническое оснащение, комплексы по производству. 

Лизинговый договор считают самым эффективным вариантом получения денежных средств. Из-за этого его называют и особым видом инвестиций. 

Для кого нужен лизинг 

Отлично подходит такая форма работы для индивидуальных предпринимателей, а также юр. лиц, нуждающихся в особом техническом оснащении, транспортных средствах или объектах недвижимого имущества для собственной компании. Также могут оформить лизинговую сделку физические лица. Например, если человек нуждается в автомобиле для передвижения по городу. Однако в данном случае необходимо очень внимательно посмотреть на то, что предлагают организации по лизингу, а также варианты получения кредита на авто в банковских организациях. Нередко взять кредит бывает намного эффективнее, потому что на платежи по лизингу начисляют налог добавочной стоимости в 20%. 

Нечасто одобряют лизинговые сделки компаниям, чей срок существования не превышает года. Компании осознают, что риск банкротства такой организации очень высок — она не сможет выплатить все свои обязательства. Тем не менее, организации по лизингу намного чаще соглашаются на работу с небольшими молодыми компаниями, чем банки. В случае, если лизингополучатель не сможет выполнить свою часть сделки, лизингодатель может в любой момент забрать собственность у него, потому что имеет на него полное право. К тому же, лизинговые компании испытывают меньше проблем с тем, чтобы найти вариант повторного использования технического оснащения и транспортного средства. 

Лизинг или кредит: что лучше? 

Очень многие владельцы бизнесов думают, что лучше будет взять кредит для своих целей. Однако предпринимателю получить кредит оказывается нередко очень сложно. При этом схитрить и оформить потребительский кредит нельзя, потому что в законе прописано, что нельзя использовать этот кредит на цели предпринимательства. В случае, если средства потребительского кредита пойдут на то, чтобы открыть собственный бизнес, банковская организация способна узнать о хитрости и разорвать договор. Так человеку придется платить все средства, которые он взял в кредит, намного раньше срока. 

Получатель собственность в лизинг бывает сильно легче. Лизинговые организации не предъявляют к бизнесам таких жестких условий, как банковские организации. Все условия соглашения лизинга (время пользования имуществом и время платежей) обычно очень гибкие и намного проще, чем в договоре кредита. Более того, взять в лизинг возможно и помещение, которое не является жилым. Так будет сильно проще, чем просто взять кредит на недвижимое имущество. 

Каким образом оформляется лизинговый договор: особенности 

Обычно взять в лизинг какое-то имущество несложно. Часто компании по лизингу запрашивают следующий пакет документации: 

1. Заявление. В нем прописывается, что за оборудование, автомобиль или недвижимое имущество человек желает взять в лизинг. Тут же прописывается возможная стоимость, все характеристики, место, где продается товар, и реквизиты того, кто продает — в случае, если все уже выбрано. 
2. Бухгалтерский баланс организации за квартал или последние 12 месяцев. 
3. Заверенные у нотариуса копии учредительных актов. 
4. Бизнес-план. 

Организация лизинга внимательно изучит документацию, после чего произойдет анализ платежеспособности клиента. В результате будет отправлено заявление продавцу нужного товара. Далее заключается лизинговой договор. Компания, которая берет что-то в лизинг, обязана уплатить первоначальный взнос. После того, как будет уплачен аванс, лизингодатель купит нужное оборудование, автомобиль или недвижимое имущество, которое будет передано тому, кто будет пользоваться лизингом. 

Какие моменты важны в процессе подписания лизингового договора 

Самый важный документ, что будет подписан сторонами, — лизинговый договор. Очень часто вместе с данным документом также иные договоры вроде соглашения о страховке, поручительства или гарантирования. Дополнительные договоры будут составлены в соответствии с тем, какое имущество было взято в лизинг и на базе каких условий. Нужно обязательно поговорить о таких аспектах, когда происходит заключение лизингового соглашения: 

• качество технического оснащения или транспортного средства, варианты комплектации имущества и в какие сроки все будет передано бизнесу; 
• какие факторы лизингодатель посчитает нарушением соглашения — то есть, за какие действия компания разорвет договор и отберет собственность; 
• в случае, когда компания не думает о покупке собственности, нужно поговорить с лизингодателем о том, как можно износить имущество — в законодательных актах прописано, что необходимо вернуть все оборудование в состоянии нормального износа; 
• все вопросы страхования. 

Вся ответственность за собственность несет организация, которая взяла его в лизинг. Если оно выйдет из строя по вине бизнеса, к примеру, произойдет взрыв на производстве оборудования, то компания все равно должна будет заплатить лизинговой организации все средства по соглашению, причем сверху добавляются средства за выкуп имущества. Из-за этого важно уточнять, от чего защищает страховка, кто именно занимается страхованием собственности. 

В случае нарушения условий соглашения, бизнес должен заплатить большой штраф и понести дополнительные затраты. Защитить от такого может только добровольное страхование ответственности. После подписания соглашения с организацией, у бизнеса должны быть такие документы: 

• лизинговый договор; 
• акт на прием и передачу собственности между бизнесом и лизингодателем; 
• договор купли-продажи между компанией, которая продала собственность, и лизингодателем; 
• приложение к данном договору — в нем прописывается наименование технического оснащения или автомобильного средства, все составляющие, характерные черты или же описание недвижимого объекта имущества; 
• технический паспорт объекта. 

Обязательства лизингодателя после подписания договора: 

1. Направить данные о том, что подобный договор был заключен, в ЕФР. В данном реестре указывается время заключения соглашения, присвоенный номер, время начала и конца лизингового соглашения. Нужно внимательно проверить, корректно ли были указаны данные о лизингодателе и бизнесе, который берет лизинг.  
2. Передать собственность бизнесу в том состоянии, что прописано в договоре. С данного момента бизнес самостоятельно должен совершать техническое обслуживание оборудования или автомобильного средства, проводить ремонт в случае, если иное не подразумевает договор. 
3. Передать документы на собственность (технический паспорт), дополнительные комплектующие, если такое предусмотрено производителем. 

Каким образом происходит оплата лизинга 

Лизинговые платежи обычно вносятся в несколько стадий: 

1. Изначальный взнос — аванс. Часто это сумма в 20-30% от цены собственности. Однако для самых популярных товаров, которые пользуются спросом (например, известные автомобильные марки), взнос бывает небольшим — всего 5-10% от стоимости. 
2. Постоянные выплаты. Сроки выплат оговариваются сторонами в индивидуальном порядке. Часто это раз в месяц или раз в квартал. 
3. Совершается платеж за покупку собственности. Его совершают только в случае, если бизнес желает оставить данное имущество себе. Выкупная стоимость зависима от того, какие условия прописаны в соглашении (время лизинга, величина платежей и т.д.). 

Бывает такое, что за лизинг платят товаром. К примеру, если человек берет на условиях лизинга оборудование для работ в полях, то компания по лизингу может дать свое согласие по выплатам в виде зерна. В данном случае стоимость зерна записывают в договор. 

Постоянные лизинговые выплаты бывают: 

1. Аннуитетные выплаты. Бизнес выплачивает фиксированную сумму во время действия лизингового договора. 
2. Регрессивные выплаты. В первые месяцы действия договора платится большая сумма, но с течением времени платеж становится меньше. Так можно перераспределить нагрузку по долгу. 
3. В случае сезонности бизнеса, лизингодатель способен организовать персональных график платежей. Человек в таком случае выплачивает больше средств в те месяца, когда компания будет получать большую прибыль. 

Что случится, если не заплатить вовремя или же не вернуть имущество

В случае, если компания не платит по своим обязательствам, лизингодатель просто разорвет договор и изымет собственность. Более того, все затраты на то, чтобы демонтировать и перевезти имущество, будет нести недобросовестная компания. Без выкупа собственности, она принадлежит компании-лизингодателю.  

Причем в законодательных актах прописана ответственность за неуплату по лизингу. В случае, если человек два раза не уплатил или просрочил платеж, лизингодатель может списать величину долга с того счета, с которого обычно поступали лизинговые платежи. Поспорить с этой процедурой можно исключительно через судебные тяжбы. 

В случае, если в рамках договора компания не хотела покупать собственность, она была взята на время, однако не возвращена в срок, то человек должен будет выплатить неустойку. Лизингодатель может уже построить планы на данные объекты — к примеру, отдать иной компании. В случае, если лизингодатель вынужден будет из-за недобросовестности бизнеса нарушить условия договора с другой компанией и выплатит штраф, то недобросовестному бизнесу придется выплатить и неустойку за свою халатность, и покрыть все затраты лизингодателя. 

Инвестиционный лизинг: характерные черты 

Если говорить более обобщенно, то задачей инвестиционного лизинга может считаться создание достаточно трудоемких производственных объектов и инфраструктуры, например, предметы генерации в электроэнергетике. 

Инвестиционный лизинг применяют для постройки и введение в пользование больших объектов, модификации старого производства или увеличения промышленных объектов недвижимого имущества. 

В итоге все задачи реализуются компанией полностью. Даже такие, как: 

• создание структуры лизинговой сделки — проведение переговорного процесса с компаниями из России и из других стран; 
• полная подготовка места для строительства; 
• надзор за тем, как проводится монтажный процесс; 
• запуск уже готового объекта в пользование. 

Из-за того, что риск в подобных сделках очень высок, лизингодатель вполне имеет право на то, чтобы получить от получателя лизинга огромный набор документации. Именно документы должны дать гарантии того, что получатель лизинга выполнит все свои обязательства перед лизингодателем, которые прописаны в соглашении сторон. Так, компания может запросить и финансовые отчеты за определенный период, и лицензию на проведение строительных работ, прописанных бизнес-план работ, документацию, которая покажет, что лизингополучатель не имеет никаких обязательств перед банками и кредитными организациями. К тому же, компания, которая дает лизинг, может поставить условие заключение соглашения о страховке всех рисков и заплатить взносы по страховке. 

Чем отличается инвестиционный лизинг, его достоинства перед другими типами лизинга

У инвестиционного лизинга есть достаточно большое количество отличительных черт от иных типов лизинга. Это такие черты, как: 

1. Очень большая продолжительность инвестирования в большие объекты. В рамках инвестиционного лизинга происходит постройка новых объектов или же полноценная реновация на больших предприятиях с заменой оборудования и всей технической базы. 
2. Очень ответственный подход к проверке документации. Все документы должны быть проверены банковской организацией, которая занимается финансированием соглашения по лизингу. 
3. Временной промежуток, в рамках которого принимается решение по даче лизинга, увеличен. Все из-за того, что риски слишком большие, а время сделки продолжительно. 

К достоинствам инвестиционного лизинга относятся: 

• уменьшение времени освоения мощностей производства и ввода в пользование модернизированного технического оснащения; 
• уменьшение нужды организации в растрате своего капитала; 
• получение инвестиционных средств в компанию и преимуществ по налогам — к примеру, если у лизингового объекта происходит амортизация с увеличенным коэффициентом, то это поможет сильно сэкономить средства на имущественных налогах.