Виды и источники формирования доходов населения

Что такое доходы населения

Доходы населения служат параметром, с помощью которого определяют уровень жизни населения и ее качество. Для отдельных членов общества или домохозяйств они являются инструментом, используемым для удовлетворения их разнообразных потребностей.

Доктор экономических наук, автор многих учебников по экономике Александр Сергеевич Булатов, дал следующее определение этому понятию.

В экономике доходы населения играют роль регулятора уровня потребления. Уровень доходов обычно напрямую связывают с благосостоянием, так как благодаря им каждый отдельный член общества может реализовать свои потребности в материальной и духовной сфере, включая получение платного образования, медицинских услуг, возможность полноценного отдыха.

Доходы населения играют важную роль в экономической системе государства.

Их размер и динамика, а также неоднородность и различия могут либо тормозить, либо стимулировать развитие как производственных отношений, так и производительных сил. Они:

• служат воспроизводству населения (обеспечивают ему существование);
• вынуждают граждан заниматься трудовой деятельностью;
• демонстрируют статус члена общества и его семьи, тем самым стимулируя их к повышению уровня доходов;
• формируют спрос на товары и услуги, ограниченный рамками платежеспособности населения;
• повышают уровень благосостояния народонаселения, качественно улучшая его жизнь.

Поскольку доходы населения влияют на уровень потребления и его структуру, они являются ключевым фактором развития экономики. Потребление формирует темпы экономического развития и его направления. В связи с этим государство уделяет формированию доходов населения пристальное внимание, сделав его основой социальной политики.

Государство ежегодно пересматривает установленный им на уровне закона прожиточный минимум — это такой уровень, дохода, ниже которого человек не должен иметь, иначе он не сможет обеспечить первоочередные потребности. На основании прожиточного минимума рассчитывают минимальную пенсию, другие пособия, устанавливают минимальный порог заработной платы.

Виды доходов

Существуют разные варианты классификации доходов.

Чтобы оценить средний уровень доходов населения и его динамическое развитие, их классифицируют на три вида:

• реальный;
• номинальный;
• располагаемый.

Номинальный доход является суммой всех видов дохода за выбранный отрезок времени в денежном выражении.

Располагаемый доход получают путем вычета из номинального всех налогов и прочих платежей, носящих обязательный характер. Это та сумма, которой население располагает и может использовать по своему усмотрению (пустить на расходы, оставить в качестве сбережений, вложить в собственное дело и т. д.).

Под реальным доходом понимают некую «потребительскую корзину», включающую объем благ (товара и услуг), которые могут быть приобретены в расчете на одного человека в течение выбранного отрезка времени (месяца, квартала, года). 

Реальный доход выражает имеющуюся на данный момент (с учетом инфляции) покупательную способность полученных денежных средств.  Его можно вычислить, если располагаемый доход скорректировать с учетом ИПЦ (индекса потребительских цен).

Его рассчитывают на основе стоимости потребительской корзины среднестатистического жителя.

По форме доходы подразделяют на денежные и натуральные.

1. Денежный вид доходов состоит из суммы всех денежных поступлений в бюджет домохозяйства (семьи). Он включает в себя заработную плату наемных работников, авторские гонорары, пенсии (по старости, инвалидности или потере кормильца), государственные и социальные стипендии, другие пособия за счет бюджета, субсидии и дотации, доходы от собственности (сдача в аренду, вложение в инвестиции, банковские проценты и т. д.), выигрыши в лотерею.
2. Натуральный вид подразумевает продукцию собственного производства для употребления ее членами домохозяйства. Сюда же относятся так называемые «дары природы», добытые для собственного употребления (не на продажу) — рыбацкий улов, охотничьи трофеи, собранные в лесу грибы и ягоды.

Обычно натуральные доходы составляют небольшую часть от всей совокупности, но у малообеспеченной части населения она может быть значительно выражена. 

В отдельных случаях натуральные доходы поступают гражданам в качестве благотворительной помощи или бартера, и могут быть представлены в виде продуктов, вещей, услуг. 

Денежные доходы представлены:

• в виде денежной наличности, разрешенной в качестве платежного средства на территории страны;
• в безналичном виде (зачисляется на расчетные счета в банках с возможностью оперировать ими в своем личном кабинете и с помощью привязанных пластиковых карт).

Совокупный доход обычно берется в качестве основополагающего показателя при определении материального благосостояния народонаселения.

По экономической природе доходы делятся на:

• трудовые или основные (заработная плата, предпринимательский доход в виде прибыли, доход самозанятого, продукция домашнего и подсобного хозяйства);
• нетрудовые или дополнительные (получаемые населением социальные выплаты в виде субсидий, пособий, пенсий; доходы от собственности и вступления в наследство; подарки и выигрыши).

По легальности они могут быть законными с юридической точки зрения (легальными) и незаконными — нелегальными, связанными с теневой экономикой. Нелегальные доходы в свою очередь подразделяются на:

• криминальные (например, имеющие отношение к распространению наркотиков, украденные денежные средства, взятки);
• скрытые от налогообложения.

По периодичности поступления доходы подразделяются на регулярные (поступающие с определенной периодичностью) и спорадические (носящие непостоянный характер, случайные).

Доходы также делятся на первичные и вторичные. К первичным относятся те, что связаны с производственными факторами, поэтому их еще называют факторными. С этих видов дохода происходят отчисления в различные фонды и в результате формируются вторичные доходы — социальные трансферты, а сами доходы называются трансфертными.

Основные источники

Источники дохода условно делят на три группы:

1. Факторные, связанные с факторами производства. Это заработная плата за труд в качестве работника по найму; прибыль от предпринимательской занятости; проценты от банковских вкладов; дивиденды по акциям, облигациям и прочим ценным бумагам; доход от собственности (сдача в аренду помещения, земельного участка, гонорар за авторские права) и т. д.
2. Трансфертные, полученные из государственного (областного, местного) бюджета в качестве пособий (материнский капитал, пособие по уходу за детьми, стипендии, пенсии, дотации, субсидии, пособие по безработице) и в виде благотворительности.
3. Доходы, полученные в натуральном виде от занятий охотой, рыболовством, садоводством, огородничеством, животноводством, пчеловодством и пр.
4. Прочие поступления — например, выгода от продажи валюты из-за разницы курса, выплаты по страховому полису, приз за победу в соревновании, выигрыш в лотерею или в сфере игорного бизнеса, получение наследства, переоценка стоимости собственности в сторону ее повышения и т. п.

Если говорить о доходах одного отдельно взятого домохозяйства, то они могут быть суммарно представлены различными денежными поступлениями членам семьи:

1. Платой за наемный труд (один член семьи может получать зарплату не только по месту основной работы, но и работая по совместительству).
2. Заработком от самозанятости.
3. Прибылью, полученной за индивидуальное предпринимательство.
4. Доходами от собственного бизнеса или долевого участия в нем.
5. Банковскими процентами от вкладов.
6. Дивидендами, полученными по ценным бумагам.
7. Выплатами от страховых компаний при наступлении условий, указанных в страховом полисе.
8. Платой, получаемой от арендаторов недвижимости, находящейся в собственности.
9. Средствами от продажи недвижимости на вторичном рынке.
10. Суммой, вырученной за продукцию с приусадебного участка.
11. Средствами от продажи личного имущества (автомобиля, бытовой техники, предметов интерьера, одежды и т. д.).
12. Налоговыми вычетами.
13. Детскими пособиями.
14. Алиментами на содержание детей или нетрудоспособных родственников.
15. Стипендиями учащихся и студентов.
16. Пенсиями (по утере кормильца, по инвалидности, по старости).
17. Наследством.
18. Выигрышами в лотерею или игорном бизнесе.
19. Призами за победу в конкурсах, соревнованиях и т. п.
20. Благотворительной помощью (чаще в виде необходимых вещей, одежды, продуктов).
21. Помощью от родственников и друзей.
22. Подарками.
23. Другими поступлениями (в виде гонораров, грантов и пр.)

В этом списке источников ключевую роль играет заработная плата как основной источник дохода населения.

Другими словами, работник, обладающий правом собственности на свой труд, реализует его в обмен на заработную плату. Размер заработной платы выражает стоимость труда наемного работника.

Заработная плата, как и уровень доходов населения представлена тремя видами: 

• номинальной (начисленной за определенный период согласно трудовому договору);
• располагаемой (суммой, оставшейся после уплаты обязательных отчислений, включая подоходный налог, то есть полученной на руки или перечисленной на зарплатную карту);
• реальной (определяемой набором товаров и услуг, которые можно за нее приобрести в течение указанного периода).

Она выполняет несколько функций одновременно:

• функцию воспроизводства (она является базовой, так как заработная плата должна обеспечивать работнику и его семье минимально необходимые условия для жизни);
• функцию регулирования спроса и предложения на рынке труда;
• функцию стимулирования качества и количества труда — показателей, от которых часто зависит размер заработной платы;
• функцию определения статусности члена общества в зависимости от размера его заработка.

В последнее время увеличивается и доля доходов населения от занятий предпринимательской деятельностью, что свидетельствует об активной позиции граждан в отношении формирования своих доходов.

Достаточно большой объем денежных поступлений население России получает благодаря всем видам трансфертных платежей, производящихся за счет программ по оказанию государственной помощи малоимущему и/или нетрудоспособному населению. Самую значимую часть таких платежей составляет пенсионное обеспечение.

Еще одним немаловажным источником являются доходы населения от их личной собственности. Чаще всего они представлены:

1. Доходами от сдачи в аренду или от продажи своей недвижимости — квартиры, гаража, дачного домика, участка.
2. Доходами от гособлигаций и прочих ценных бумаг.
3. Процентами по всем видам вкладов в банках или иных кредитных организациях.
4. Доходами от инвестиционной деятельности, включая приобретенные акции и долевое участие в собственности компании.

К сожалению, из-за недостаточно отработанной системы налогообложения, часть получаемых населением доходов остается в тени (утаивается от налоговых органов), и поэтому не облагается налогами. Чаще всего к теневой экономике имеют отношение следующие виды деятельности:

• посредничество;
• услуги нелегальных брокеров;
• репетиторские услуги;
• помощь в выполнении учебных работ;
• уборка помещений;
• приготовление кондитерских и кулинарных изделий на заказ;
• строительные и ремонтные работы;
• услуги пошива и ремонта одежды;
• нелегальная торговля (в несанкционированных местах, без использования кассовых аппаратов);
• работа без официального оформления на условиях получения заработка «в конверте».

В связи с этим важно понимать, что утаивание доходов влечет за собой  определенную меру ответственности (включая уголовную). Оплачивая налоги в государственную казну, население способствует осуществлению справедливой социальной политики в стране, включая возможность получения бесплатной медицинской помощи и образования.