Понятие и сущность активов коммерческого банка

Активы коммерческого банка — что под этим понимается

Основными источниками средств для их формирования являются:

• средства вкладчиков;
• собственный капитал организации;
• выпуск в обращение облигаций;
• межбанковские кредиты.

Увеличивать фонды банк может посредством активных операций: инвестиций, кредитования, мероприятий по размещению привлеченных или собственных средств.

Структура, составные элементы и их свойства

В состав входят:

• наличные и приравненные к ним средства;
• средства в государственных или других коммерческих банках;
• средства, зачисленные на счет в ЦБ, в том числе обязательные резервы;
• ценные бумаги;
• нематериальные ресурсы, основные средства.

Под структурой активов понимается отношение различных по свойствам статей актива баланса банка к основной валюте баланса. Классификация статей выполняется по:

• ликвидности;
• степени риска;
• длительности размещения;
• субъектам;
• назначению.

По срокам размещения объекты собственности могут быть долгосрочными и краткосрочными. По назначению выделяют кассовые, оборотные, инвестиционные и капитализированные.

Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности

По степени ликвидности активы банка принято делить на 4 вида:

1. Низколиквидные, состоящие из безнадежных или просроченных задолженностей, долгосрочных инвестиций.
2. Обладающие долгосрочной ликвидностью, представляющие собой кредиты со сроком погашения более 1 года, депозиты.
3. Ликвидные – легко преобразующиеся в деньги: срочные платежи, кредиты со сроком погашения до 30 дней.
4. Высоколиквидные: находящаяся в кассе наличность, деньги, хранящиеся в Центральном банке, ресурсы, быстро переводящиеся в безналичные средства.

В структуру баланса должны входить активы всех четырех видов, так как каждый из них позволяет решать свои задачи: высоколиквидные обеспечивают оперативность, низколиквидные являются основой для создания резерва.

Сущность и необходимость управления активами банка

Сущность управления состоит в выборе порядка и путей размещения привлеченных и собственных средств. Организации необходимо приобретать активы, способные принести наибольший доход при том уровне риска, который менеджмент считает допустимым.

Здесь возникает три проблемы:

1. Ограниченность выбора, обусловленная обязательством осуществлять инвестиции в соответствии с требованиями органов контроля, законами РФ.
2. Необходимость выбора наименее рискованных вариантов, способных обеспечивать сохранность вкладов клиентов.
3. Ответственность перед акционерами, рассчитывающими на определенную норму доходности.

Управление фондом должно приносить банку прибыль. Достичь ее можно при грамотном распределении средств, предусматривающем баланс ликвидности и прибыльности.