Понятие ликвидности коммерческого банка

Что подразумевается под ликвидностью: сущность термина

Бывает собственность высокой ликвидности, которую можно продать в короткие сроки за хорошие деньги, иногда даже выше той стоимости, по которой эти активы покупались. Низколиквидные активы — собственность, которую можно продать только за длительный период, за меньшую цену. Неликвидные активы — те, которые практически невозможно продать или же возможно, но по очень низкой цене. 

Данный термин может использоваться в отношении всего: организаций, акций, ценных бумаг, автомобилей, недвижимого имущества, другой собственности, которая есть у компании или предпринимателя. 

Считается, что самая высокая ликвидность у денежных средств, потому что они сразу себя окупают. Они являются частью экономической системы. 

Что подразумевается под ликвидностью банка 

Эффективное регулирование уровня ликвидности банка нацелено на недопущение и ликвидацию недостаточного и излишнего уровня ликвидности. Недостаточная степень ликвидности может способствовать тому, что банк не сможет исполнить собственные долговые обязательства. В то время как излишняя степень способна воздействовать в отрицательном ключе на доходы банка. 

Типы ликвидности банка

Бывают разные типы ликвидности банка. Самый первый тип — по источникам ликвидности. В этом случае выделяют: 

1. Накопленную ликвидность. К этому виду относятся наличные средства, которые хранятся в кассе или на счетах организации и собственность, что можно легко продать и превратить в денежные средства. Это могут быть, к примеру, ценные бумаги или акции. 
2. Покупная ликвидность. К этому виду относятся кредитование между банками, а также кредитные займы от главного управленца всей деятельности банков в государстве. В случае Российской Федерации это Центральный банк. 

Второй тип ликвидности — по быстроте. Выделяют в таком случае стремительную, краткосрочную ликвидность, средней срочности и долгосрочную. 

Типы обязательств банков 

Можно говорить о том, что ответственность банковских структур создается из реальных и условных обязательств. Реальными обязательствами называются такие долги, которые находят свое отражение в бухгалтерском балансе банковской организации в качестве денежных средств, которые лежат до момента востребования, вклады  с межбанковского рынка, денежных средств займодателей. 

Под условными обязательствами банка понимаются долги, которые находят свое отражение вне баланса организации. К этому типу относятся все пассивные транзакции — залоги, которые выдаются банковскими структурами; и активные транзакции — линии кредитования, которые не были использованы, созданные счета и т.д. 

Типы банковских активов 

Всего существует три основных характеристики банковского актива: показатель ликвидности, показатель риска и уровень доходности организации. Меньшая ликвидность собственности ведет к тому, что риски и прибыльность организации будут больше. 

Представим все виды банковских активов в качестве таблицы: 

Норматив ликвидности банка

В настоящий момент Центральный банк РФ, как основной регулятор, просит исполнять следующие нормативы ликвидности: 

• мгновенный; 
• текущий; 
• долгосрочный. 

Норматив быстрой ликвидности, который обозначается Н2, способствует ограничению возможности банка потерять собственную способность выплатить свои долги за один день. Этот норматив показывает соотношение собственности, которая может быть продана организацией в период одних суток, к количеству долговых обязательств банковской организации. Данные долговые обязанности должны быть учтены в вычислениях после корректировки на количество самого маленького возможного остатка денежных средств на всех счетах организаций и физических лиц (без учета клиентов-банковских организаций) до момента востребования. Алгоритм вычисления минимального денежного итога определяет основной регулятор в стране. По расчетам Центрального банка РФ уровень Н2 должен быть не ниже 15 %. 

Норматив нынешней ликвидность банка, который обозначается Н3, способствует ограничению возможности банка потерять собственную способность выплатить долги в период до 30 дней. Этот норматив показывает соотношение собственности, которая есть у банка и которую он может продать по хорошей цене за 30 дней, к долговым обязательствам банковской организации. Данные долговые обязанности должны быть учтены в вычислениях после корректировки на количество самого маленького возможного остатка денежных средств на всех счетах организаций и физических лиц (без учета клиентов-банковских организаций) до момента востребования и датой выполнения в 30 дней. Алгоритм вычисления этого норматива также устанавливает ЦБ. По его расчетам, самое маленькое значение Н3 не должно быть меньше 50 %. 

Норматив длительной ликвидности, который обозначается Н4, способствует ограничению возможности банка стать неплатежеспособным в итоге передачи собственных денег в длительные активы (к примеру, кредиты по ипотекам). Подобные банковские активы могут быть осуществлены в период более года. Соотношение норматива рассчитывается по банковским активам, с учетом созданных резервных средств в случае потерь денежных средств, и суммарному количеству долгов (исполнить нужно за год) и капитала. Данные долговые обязанности должны быть учтены в вычислениях после корректировки на количество самого маленького возможного остатка денежных средств на всех счетах организаций и физических лиц (без учета клиентов-банковских организаций) до момента востребования и датой выполнения до 12 месяцев. По данным Центрального банка, Н4 должно быть не менее 120 %. Все точные формулы расчетов показателей ликвидности банка размещены в руководстве ЦБ РФ 139-И. 

Каждый банк, осуществляющий коммерческую деятельность в Российской Федерации, каждый месяц отправляет в Центральный банк РФ отчетные документы о том, в каком состоянии находятся нормативы. 

В 2016 году Центральный банк Российской Федерации установил новый норматив — норматив ликвидности краткого срока. Величина данного норматива не должна быть менее 70 %. При этом каждый год этот показатель должен расти на 10 %. За три года он должен вырасти до 100 %.  Однако данный норматив нужно соблюдать не всем банкам, а только тем, которые значимы для банковской системы. Их ЦБ выбирает самостоятельно, список таких банковских организаций прописан в указах. 

Способы (инструменты) оценки и регуляции уровня ликвидности банка 

Существует несколько способов регуляции и оценки уровня ликвидности банка. Первый из них — способ коэффициентов. Он считается одним из самых простых в использовании. Данный метод содержит следующие действия: 

1. Установление структуры, временного промежутка для расчетов, а также максимально возможных величин коэффициентов ликвидности.  
2. Проведение анализа положения ликвидных показателей на базе сопоставления реальных величин ликвидности с теми, которые прописаны в нормативах; оценки движения реальных величин коэффициентов; реализации анализа факторов трансформаций реальных величин. 
3. Избрание методов ликвидации различия значений, которые были установлены в результате анализа. 

Структура ликвидных коэффициентов формируется банковскими организациями самостоятельно на основе особенных показателей, которые воздействуют на уровень ликвидности определенного банка.

Второй метод — оценка разрывов или же ГЭП-анализ. Бывает всего два типа данной оценки: стандартный и трансформированный. В рамках первого типа разрывы формируются на базе проведенных операций. В рамках второго типа применяют схемы и методы изменения ресурсов с одного типа продолжительности на другой. 

Третий способ анализа называется платежный календарь. Если говорить понятным языком, то платежный календарь представляет собой расписание прибыли и расходов организации. Его формируют на небольшой временной промежуток (часто это период не более трех месяцев) и он показывает абсолютно все доходы и расходы банковской организации. 

Первая часть данного календаря — часть с расходами, которая показывает будущие выплаты и расчеты по счетам. Вторая часть календаря представляет собой часть с прибылью. Две части календаря обязаны быть в полном равенстве между друг другом. 

Если прибыли было больше, чем расходов, то излишние средства отразятся на краткосрочных активах с высокой ликвидностью. Это может показывать и то, что платежеспособность и уровень состояния банка увеличится, и то, что доход банка может в будущем значительно упасть. Если затрат больше, чем доходов, то это показывает, что банк не сможет закрыть все свои будущие затраты. В данной ситуации некоторое количество платежей, которые исполняются не в первую очередь, могут быть перенесены на иной период календаря. Могут также применяться средства из кредитов. 

Еще один метод анализа и управления — платежная позиция. 

В платежную позицию могут быть включены все пассивы и активы, которые прописываются в балансе; все средства, которые находятся на внебалансе предприятия, а также долговые обязанности банковской организации. Комплекс регуляции платежной позиции банка должен быть ориентирован на создание положительных показателей во всех валютных типах в ближайшем будущем в случае осуществления самого возможного событийного сценария. 

Последний метод анализа — стресс-тестирование. Данный способ сигнализирует руководителям банковской организации о том, что они могут потерять часть собственных средств в возможных критических ситуациях. Он показывает, какие большие потери могут быть в банке, даже если вероятность этого низкая. Такой анализ позволит понять, насколько высок уровень риска в банковской организации, насколько стабилен он к различным шокам, а также как дальше можно формировать деятельность на основе возможных рисков.

Факторы, которые воздействуют на уровень ликвидности банковской организации 

Уровень ликвидности банковской организации находится в зависимости от некоторых факторов, причем как внешних, так и внутренних. 

Внутренние факторы, которые воздействуют на уровень ликвидности банка: 

• прочность, устойчивость капитала; 
• состояние активов; 
• состояние депозитных вложений; 
• отношение к внешним факторам; 
• баланс активов и пассивов в рамках их длительности; 
• репутация организации; 
• качество управления организацией. 

Устойчивость капитала значит то, что в организации существует большая доля своих изначальных денежных средств. Капитал исполняет одну из самых важных функций в организации — защитную. Он помогает банку оставаться платежеспособным. 

Активы по своим качествам определяются по четырем факторами: уровень ликвидности, уровень риска, уровень прибыли и диверсифицированность. 

Ликвидность собственности — возможность актива становиться деньгами после продажи или после исполнениях всех долговых обязательств компании. Уровень ликвидности напрямую зависит от цели данного актива. По уровню ликвидности вся собственность может быть разделена на: 

• абсолютно ликвидную; 
• относительно ликвидную; 
• низко ликвидную; 
• неликвидную.  

Риск актива показывает, можно ли при потенциальной ситуации срочной оплаты долгов с потерями превратить собственность в деньги. Доходы собственности показывают, насколько она важна, как быстро ее можно реализовать, и насколько она продуктивна. То есть доходность является показателем возможности заработка на активах и укрепления капитала таким образом. Диверсифицированность отражает, как ресурсы в рамках банковской организации распределяются на самые разные цели. 

Главный показатель состояния базы депозита банковской организации — устойчивость депозитов. Чем стабильнее депозитная часть, тем ниже нужна банковской организации в ликвидности собственности. Такие активы обычно не особо прибыль для банка. 

К внешним факторам воздействия на уровень ликвидности банковской организации относят кредиты, которые банк берет у другого банка для восполнения недостатка средств ликвидного характера. Подобная тактика очень быстро может разрушить банк, потому что тут нужно учитывать и динамику на межбанковском рынке кредитования, и инфляцию, и поведение кредиторов, которые могут запросить свои средства обратно. 

Банки должны держать баланс между показателями пассива и актива и по количеству средств, и по их длительности. Но стоит понимать, что все все депозиты могут быть сняты в одно время. Некоторые депозиты восстанавливаются. Однако правило баланса касается первоочередно основной части пассивов и активов. 

Репутация банковской организации помогает ей получить некоторые привилегии перед иными банковскими организациями. Компания с более хорошей репутацией может активнее привлекать ресурсы, что позволяет быстрее восполнять недостаток средств ликвидности. К тому же, репутация воздействует на уровень депозитов в банке. Важно также учитывать состояние управления в организации. Каждый банк должен найти наилучшую форму баланса, в рамках которой доход был бы максимальным, а ликвидность находилась в рамках нормы. Уровень ликвидности банка находится в зависимости от внешних и внутренних факторов. Главные факторы ликвидности: 

• состояние политики и экономики в государстве; 
• становление рынка ценных бумаг и межбанковского кредитования; 
• создание схемы рефинансирования; 
• продуктивность контроля ЦБ РФ. 

Получается, что ликвидность банковской организации характеризует активность банка. Она существует из-за большого количества факторов, которые взаимодействуют друг с другом. 

Как посчитать уровень ликвидности банковской организации

Для надзора за уровнем ликвидности банковской организации или НКО создаются следующие ликвидные нормативы: 

• показатель компенсации ликвидного уровня; 
• показатель нормального устойчивого привлечения ресурсов. 

Для контроля за уровнем ликвидности определенного банка под него формируют норматив нормального устойчивого привлечения ресурсов. Данный норматив нужен для того, чтобы дать оценку возможности банковской организации или некоммерческой кредитной организации создания ресурса собственности с высокой ликвидностью на том уровне, на котором она сможет в срок и в полной мере исполнить свои долговые обязательства в критических ситуациях (с учетом недостатка уровня ликвидности) в срок до 30 дней. Значение покрытия ликвидных коэффициентов высчитывается в качестве отношения активов с высокой ликвидностью и натурального возможного расхода в срок до 30 дней. Данный результат не должен быть меньше 100 %. 

Трудности (проблемы) ликвидности банковской организации

Любой банк, который совершает коммерческую деятельность, может являться ликвидным только в тогда, когда он обладает доступом к деньгам, что можно привлечь по хорошей цене в период, когда у банковской организации есть критическая необходимость получить средства со стороны. Данная ситуация показывает, что банковская организация может либо обладать нужным уровнем ликвидных средств, либо способна в короткий срок их получить при помощи продажи собственности или кредитования. 

Основная задача деятельности банка, который совершает коммерческую активность, заключается в создании гарантий поддержания нужного ликвидного уровня. Трудности в области финансов в банковской организации говорят о том, что уровень ликвидности недостаточен. В таком случае банковская организация понесет убытки в области депозитов — это спровоцирует падение количества наличности в банке. К тому же, люди поспешат забрать из организации самые ликвидные ценные бумаги. 

Уровень предложения и спроса показывают, что каждый банк должен обладать каким-то количество ликвидных средств. Самый большой спрос на средства ликвидного характера может сформироваться из-за таких факторов: 

• клиенты забирают деньги со своих счетов; 
• кредитование клиента. 

Для полноценного покрытия спроса в банке на ликвидные средства организация должна получить денежные средства из сторонних источников. Самые главные денежные средства поступают от того, что люди открывают вклады, счета или пополняют открытые счета. Получить денежные средства можно также посредством погашения кредитных обязательств в банках со стороны заемщиков в срок. Так банковская организация сможет получить больше ликвидных средств. 

Почему трудности с ликвидностью банковской организации появляются

Главные источники появления трудностей с уровнем ликвидности банковской организации: 

1. Банковские организации берут деньги у собственных клиентов посредством депозитных вложений. Депозиты и резервы у клиентов банков обычно достаточно большие, причем учитываются и физические лица, и другие организации. Данные средства, которые были вложены другими людьми, банки берут для того, чтобы предоставить кредиты на долгий период другим людям. 
2. Из-за этого некоторые банковские организации не могут сопоставить сроки исполнения по активам, которые они имеют, и по собственным долговым обязанностям. Если сроки не сходятся, то тогда у банковской организации появляется слишком большое количество долговых обязанностей. И все их нужно исполнить в самые короткие сроки. 
3. Банковская организация всегда должна быть готова к тому, чтобы отдать денежные средства, если этого потребует та или иная сторона. А средства, которые нужно будет отдать, могут быть важны для самой организации. 
4. Также воздействует на трудности с уровнем ликвидности организации и динамика процентных ставок по кредитам и т.д. Это сильно бьет по капиталу организации. 

Часто бывает такое, что при динамике процентных ставок, в особенности при росте, большое количество людей идет в банк забрать средства с депозита для того, чтобы найти самые выгодные условия хранения денег на вкладе. Получается, что трансформация процентной ставки воздействует на уровень спроса потребителей банковских продуктов в области операций по вкладам и кредитам. Это очень сильно воздействует на уровень банковской ликвидности. 

Более того, трансформация процентных ставок воздействует и на стоимость банковских активов на рынке. Сбыт подобных активов может быть нужен банковской организации для того, чтобы получить больше средств ликвидного характера. К тому же, это воздействует на цену кредитования на рынке финансов.