Какие существуют виды банкротства

Что такое банкротство

В первом полугодии 2022 года количество личных банкротств в России увеличилось на 37,8% по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года, составив 121,3 тыс. случаев. Эти данные предоставлены статистикой Федресурса — ЕФРСБ. Преимущественно люди (95%) сталкиваются с личным банкротством из-за долгов, в то время как остальные случаи инициируются кредиторами и ФНС.

В случае несоблюдения обязательств инициировать процедуру принудительного банкротства могут различные стороны, включая кредиторов, контрагентов, органы государственной власти и налоговые органы. Имеется возможность добровольного банкротства, при котором инициативу по началу процедуры принимает само юридическое лицо. Это можно сделать в судебном или внесудебном порядке. Когда организация или физлицо становится банкротом, кредиторы имеют право на получение обратно своих денежных средств в пределах возможностей должника.

Виды банкротства физических лиц

У физлиц классифицируется как обязательное и добровольное. Во втором случае человек имеет возможность выбрать упрощенный способ проведения процедуры, то есть, ему не придется обращаться в суд.

1. Добровольное банкротство — это процедура, при которой организация или физическое лицо, осознавая свою финансовую неспособность выплачивать долги (например, в случае увольнения с работы и отсутствия возможности выплачивать долги в течение нескольких месяцев, возникновения инвалидности, которая ограничивает возможности трудоустройства и т.д.), принимает решение о проведении процедуры банкротства. В отличие от обязательного банкротства при добровольном это решение принимается самим должником без вмешательства суда или кредиторов. Его платежеспособность ограничена и (или) его имущество недостаточно для урегулирования всех долгов.
2. Обязательное банкротство — процесс, когда организация или физическое лицо становятся банкротами в соответствии с законом из-за фактической или формальной неспособности выполнить свои долговые обязательства перед кредитором или государством. Процедура может быть начата не только самим должником, но и кредиторами, налоговыми органами или другими компетентными органами.

Гражданин должен написать заявление на установление финансового неблагополучия, если:

1. Просрочка платежей превышает 3 месяца.
2. Общая сумма долгов более 500 тыс. рублей.
3. Оплата долга перед одним или несколькими кредиторами препятствует выполнению обязательств перед другими, при этом совокупная сумма обязательств составляет не менее 500 тыс. рублей.

Для инициирования обязательного банкротства могут использоваться формальные критерии, такие как срок просрочки платежей, невыполнение долговых обязательств, а также другие факторы, определенные законодательством.

При обязательном банкротстве может проводиться процесс ликвидации имущества должника.

Виды банкротства юридических лиц

Техническое банкротство

Еще известное как дефолт, представляет собой ситуацию, когда официально присутствуют признаки финансовой несостоятельности предприятия, но оно все еще способно оплатить задолженности. Это может включать длительные просрочки платежей на общую сумму от определенного порога (например, 300 тыс. рублей). Такие ситуации могут иметь несколько сценариев:

1. Дебиторские долги заметно превосходят кредиторские: компания может находиться в состоянии технического дефолта, если ее задолженность перед дебиторами значительно превышает задолженность перед кредиторами. Это может произойти, например, из-за недостаточной эффективности взыскания дебиторской задолженности.
2. Реальная рыночная стоимость ликвидных активов превосходит задолженность: в данном случае, несмотря на формальное наличие задолженности, рыночная стоимость доступных активов компании значительно превышает сумму долга, что позволяет ей сохранять способность исполнять свои обязательства.
3. Неоптимальная структура капитала: ситуация технического дефолта может возникнуть, если у компании неоптимальная структура капитала, которая затрудняет ее способность своевременно погасить долги.

Для выхода из технического дефолта могут быть предприняты следующие шаги:

1. Запрос дебиторской задолженности и урегулирование платежей: руководство компании может запросить у дебиторов своевременную оплату задолженности и провести переговоры с кредиторами для изменения условий кредитных договоров, чтобы обеспечить более комфортное погашение долгов.
2. Если сумма активов компании превышает сумму задолженностей, она может провести процедуру конкурсного производства. Процесс начинается с подачи заявления о банкротстве компании в арбитражный суд. Суд назначает конкурсного управляющего. Он проводит инвентаризацию и оценку активов компании, включая недвижимость, оборудование, запасы, интеллектуальную собственность и другие ценности. Они продаются на аукционе или через другие способы с учетом рыночной стоимости.
3. Компания может предпринять меры по увеличению оборота средств, оптимизации капитала и повышению эффективности операций, чтобы улучшить свою финансовую позицию.
4. Если компания уже находится в состоянии дефолта, она может предпринять меры по финансовому оздоровлению, восстановлению кредитоспособности и оптимизации структуры капитала.

Важно отметить, что техническое банкротство, хотя и формально означает наличие признаков несостоятельности, не обязательно ведет к немедленному проведению процедуры банкротства. Компания имеет возможность принять меры для решения своих финансовых проблем и восстановления устойчивой финансовой позиции.

Реальное банкротство

Под реальным банкротством юридического лица понимается полная неспособность компании выполнить свои долговые обязательства. Этот статус сопровождается конкретными признаками, установленными в статье 6 Федерального закона № 127-ФЗ:

1. Общий объем задолженности перед кредиторами превышает отметку в 300 тысяч рублей.
2. Долги не выплачиваются больше трех месяцев.

Юрлицо не просто удовлетворяет требованиям, а также сталкивается с реальными финансовыми трудностями. У организации недостаточно прибыли для своевременного погашения обязательств.

1. Снижение объема продаж.
2. Ограниченная ликвидность активов.
3. Кризис в соответствующей сфере.
4. Неэффективная стратегия ведения дела.
5. Увеличение стоимости ключевых ресурсов, необходимых для успешной деятельности компании.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство юридических лиц представляет собой умышленное и недостоверное признание финансовой несостоятельности компании, то есть ее неспособности выполнить долговые обязательства. Этот вид мошенничества обычно инициируется учредителями, высшим руководством или связанными с ними лицами фирмы-должника. Для достижения этой цели, даже при отсутствии фактических признаков банкротства, создается видимость таких признаков через подделку платежных документов.

Заявление о фиктивном банкротстве подается с целью:

1. Избежать погашения задолженности.
2. Замедлить начисление штрафов, пеней и процентов.
3. Подготовить почву для последующего преднамеренного банкротства.

После того, как арбитражный суд принимает дело о ложном банкротстве к рассмотрению, применяется процедура наблюдения, сопровождаемая приостановкой начисления процентов и штрафов. Такая незаконная отсрочка платежей дает должнику возможность решить часть финансовых трудностей.

Физлиц могут наказать штрафом в размере 1-3 тыс. рублей, а юрлица и сотрудники компании выплачивают 5-10 тыс. рублей, им дисквалификация на срок от полугода до трех лет.

При определении размера ущерба суд учитывает только реально утраченные средства из-за невнесенных процентов и суммы долга. Упущенная прибыль или ущерб в виде упущенных возможностей не учитываются.

Процесс отделения дочерних организаций от материнской компании также направлен на присвоение активов должника. Дополнительно, учредители могут заключать мнимые займы с аффилированными финансовыми организациями, чтобы увеличить список кредиторов и затем получить долю от реализации имущества компании-банкрота.

Как объявить себя банкротом

Начиная с 1 сентября 2020 года, гражданам стала доступна альтернативная, упрощенная форма банкротства, которая может быть осуществлена внесудебно. Этот упрощенный процесс легко доступен через МФЦ и не предусматривает никаких дополнительных расходов.

Упрощенный механизм финансовой несостоятельности не требует участия Арбитражного суда или найма финансового управляющего. Чтобы воспользоваться этой вариацией, важно соответствовать определенным условиям:

1. Общая сумма задолженности должна быть в пределах 50-500 тыс. рублей на момент подачи заявления.
2. Исполнительное производство в отношении вас не должно быть начато или, если оно было начато, то должно быть прекращено в связи с реальной неплатежеспособностью.

Банкротство физлиц включает в себя не только долги по банковским займам, но также обязательства по микрокредитам, суммам штрафов, налоговым взносам, расходам на коммунальные услуги и многим другим платежам. Для инициирования этой упрощенной формы необходимо предоставить следующие документы в ближайший Многофункциональный центр, расположенный по месту вашей временной или постоянной регистрации:

1. Заявление о проведении внесудебного банкротства, в котором написана причина вашего решения, а также перечень кредиторов и сумм задолженностей перед каждым из них.
2. Личные документы, такие как паспорт, СНИЛС, ИНН и другие необходимые идентификационные данные.
3. Дополнительная документация, включая информацию о прекращении исполнительного производства, справки из ФНС, долговые расписки и так далее.

Эта упрощенная форма банкротства представляет удобный способ для решения финансовых трудностей, минуя сложные судебные процедуры.

Длительность упрощенной модели банкротства составляет 6 месяцев. За это период времени прослеживаются следующие этапы:

После передачи всех необходимых документов для прохождения процедуры внесудебного банкротства, МФЦ проводит проверку соответствия всех условий и в течение трех рабочих дней публикует соответствующие информационные данные в ЕФРСБ.

При включении информации о физлице или индивидуальном предпринимателе в ЕФРСБ, автоматически вступает в силу законодательный запрет на взыскание средств у должника в пользу заимодателей или кредиторов, также снимаются ранее установленные аресты. Стоит заметить, что списание долгов не касается выплат, направленных на компенсацию вреда здоровью, морального воздействия, алиментов, а также заработной платы сотрудникам (в контексте индивидуальных предпринимателей).

По истечении 6 месяцев с момента включения информации о физическом лице или индивидуальном предпринимателе в ЕФРСБ, упрощенная банкротская процедура завершается и задолженности подлежат списанию.

Деятельность компании под внимательным взором финансового управляющего, назначенного судебным решением. Этот специалист проводит анализ финансового состояния организации, изучает ее сделки, кредитные обязательства и другие аспекты. В этот период также осуществляется организация собрания кредиторов юридического лица, на котором совместно принимаются решения либо о финансовом восстановлении компании, либо о внешнем управлении.

1. Государственная пошлина за представление документов в суд составляет 300 рублей.
2. Финансовому управляющему нужно заплатить 25 тыс. рублей на счет суда в качестве депозита.

Фокусируясь на финансовом восстановлении, антикризисный управляющий, выдвинутый судом, нацелен на преодоление сложностей, с которыми сталкивается организация, и разрешение вопросов, связанных с долгами.

Другой возможностью является внешнее управление, при котором компанию передают в управление внешнему управляющему. В течение 18-24 месяцев этот профессионал стремится восстановить финансовую стабильность организации и решить проблемы, связанные с задолженностями. В случае неудачи начинается процесс конкурсного производства.

В ходе конкурсного производства компания признается банкротом. Судом утвержденный конкурсный управляющий осуществляет инвентаризацию активов с привлечением оценщиков и организует аукционы для продажи имущества и погашения долгов. Этот этап длится полгода с возможностью продления на аналогичный срок. По завершении данной стадии, в ЕГРЮЛ регистрируется информация о ликвидации компании.

Касательно последствий внесудебного банкротства:

1. На протяжении 5 лет запрещено заключать кредитные договоры, не декларируя факт банкротства.
2. В течение 5 лет нельзя регистрироваться как индивидуальный предприниматель или осуществлять предпринимательскую деятельность.
3. На протяжении 3 лет запрещено занимать ключевые позиции в компаниях в качестве юридического лица.
4. В течение 10 лет недоступно управление в рамках финансовых организаций.